Система ПМП

Главная страницаТехнопарк ЗагорьеАренда помещенийБизнес-инкубатор для МПКоворкинг-центрПравовые услуги,регистрацияПеререгистрация ОООПодоготовка Декларации ПБКонсультацииНаши партнерыКонтакты

Бизнесу нужна квалифицированная помощь специалистов в области налогообложения. Налоговый контроль со стороны государства постоянно усиливается, что в условиях постоянно меняющегося законодательства и неоднозначности его толкования может стать для бизнеса причиной серьезных неприятностей и проблем.

Снижение налоговых рисков и пути оптимизации.

Цель:

1. Понятие налоговой минимизации и оптимизации.

2. Общедоступные критерии оценки налоговых рисков.

3. Анализ применяемых схем оптимизации налоговой нагрузки. Как защищаться в судах при налоговых спорах.

4. Налоговые риски использования различных хозяйственных сделок (посреднические операции, лизинг, займы, векселя, факторинг, франчайзинг, аутсорсинг и т.п.).

5. Новые задачи и принципы налогового планирования. Чем возможно заменить опасные схемы.

6. Расчет "оптимальной" величины налоговой нагрузки.

7. Разбор конкретных ситуаций слушателей семинара и выявление "узких мест" при использовании схем, применяемых компаниями и т.д.

 Семинары (консультации) проходят в дневное и вечернее время.

 Семинары проводят и на вопросы отвечают бывшие и действующие сотрудники ФНС России.

Запись на семинар и уточнение места проведения по телефону +7(495) 508-6989.

Условия оплаты – 6000 руб. Скидка для клиентов наших партнеров – 25%.

Запись на семинар по тел.: +7(495) 508-6989 или e-mail: mlk@infomos.ru

Для организаций - при оплате участия двух и более слушателей на одном семинаре или одного - на двух и более семинарах предоставляется дополнительная 5% скидка.

 Как правильно заключать договора!

Защита от недобросовестных поставщиков!

Как сохранить вычеты!

Семинар посвящен вопросу защите, призван помочь в вопросе - как не погрязнуть в тотальных проверках своих контрагентов, так и впоследствии защитить свои права по взаимоотношениям с такими компаниями. На семинаре не только будут показаны способы противодействия придиркам налоговых органов, но и будут разобраны способы заключения договоров, которые в принципе исключают возможность признания лица недобросовестным, а также законные способы снижение налоговой нагрузки по НДС в том случае, если налогоплательщик в этом заинтересован.

Цель:

Семинар даст слушателям ответ на то, как правильно заключать договоры и что делать, если он ошибся, но при этом хотел бы сохранить свои налоговые обязательства без изменений. Слушатели будут точно знать, что и как отвечать налоговой инспекции в случае проверки таких контрагентов.

В программе

1. Методические  указания  Минфина  о назначении выездных налоговых проверок.

2. Методические  указания  Минфина  по  поиску  недобросовестных контрагентов.

3. Основания признания налоговой выгоды необоснованной (на основании судебной практики, писем Минфина, практики проверок).

4. Что необходимо сделать, чтобы проявить разумную осмотрительность. Какие документы и какую информацию о контрагенте необходимо собрать.

5. Как защититься от претензий налогового органа о том, что контрагент:

не платит налоги и не сдает отчетность;

не отвечает на встречные проверки;

не находиться по месту регистрации, либо зарегистрирован по адресу массовой регистрации;

директор БОМЖ, ничего не подписывал, его подпись подделали и т.п.

директор является «массовым», в отношении руководителя проводятся розыскные мероприятия;

проведенный осмотр показал, что компания не могла отгрузить товар с адреса, указанного в накладной, счете-фактуре;

коды ОКВЭД контрагента не позволяют ему произвести действия, которые он якобы произвел по отношению к налогоплательщику (не может выполнять работы, поставлять товар и т.п., так как создан для иных целей);

иные претензии.

6. Способ ухода от признания налоговой выгоды необоснованной при заключении договоров с поставщиками при помощи посредника. Как построить договор, чтобы претензии по поставщикам нельзя было предъявить.

7. Уход от признания налоговой выгоды необоснованной путем особого способа заключения договоров.

8. Уход от уплаты НДС с наценки путем:

заключения договора с дополнительной выгодой;

заключение договора с предварительной куплей-продажей опциона;

включение условий о неустойки.

9. Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части.

10. Потеря документов по недобросовестным поставщикам. Налоговые последствия. Указания Минфина по привлечению к ответственности в таком случае. Способ защиты от налоговых претензий. Является ли потеря документов защитой от претензий правоохранительных органов.

Семинары (консультации) проходят в дневное и вечернее время.

Семинары проводят и на вопросы отвечают бывшие и действующие сотрудники ФНС России.

Запись на семинар и уточнение места проведения по телефону +7(495) 508-6989.

Условия оплаты – 6000 руб. Скидка для клиентов наших партнеров – 25%.

Запись на семинар по тел.: +7(495) 508-6989 или e-mail: mlk@infomos.ru

Для организаций - при оплате участия двух и более слушателей на одном семинаре или одного - на двух и более семинарах предоставляется дополнительная 5% скидка.

 Упрощенная система налогообложения:

понятие упрощенной системы налогообложения;

права по переходу на УСН;

УСН на основе патента;

процедура перехода на УСН;

объекты налогообложения УСН.

обоснованность выбора объекта;

переходный период в процессе изменения системы налогообложения;

УСН в 2010 году – изменения законодательной базы.

Цель:

Ознакомить слушателей со специальным режимом налогообложения в виде упрощенной системы налогообложения, изменениями в законодательстве с 2010 года.

1. Понятие упрощенной системы налогообложения. Преимущества и недостатки специального режима налогообложения.

2. Права по переходу на УСН. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Лимит доходов для целей применения УСН. Применения коэффициента-дефлятора.

3. УСН на основе патента. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента. Лимит доходов для целей применения.

4. УСН на основе патента. Применения коэффициента-дефлятора.

5. Процедура перехода на УСН. Момент возникновения права перехода. Сроки подачи заявления.

6. Объекты налогообложения УСН. Порядок определения доходов и расходов при УСН. Признание доходов и расходов в учете. Учет страховых взносов.

7. Обоснованность выбора объекта. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Налоговый и бухгалтерский учет.

8. Переходный период в процессе изменения системы налогообложения. Учет в переходный период.

9. Совмещение разных режимов налогообложения. УСН и ЕНВД (определение размера и пропорции общехозяйственных расходов, больничных, страховых взносов, амортизации ОС, площади помещения). Подготовка бухгалтерской отчётности для организаций, применяющих УСН, сложные ситуации и рекомендации по их разрешению. Анализ типичных ошибок.

10. УСН в 2010 году – изменения законодательной базы. Сдача новой годовой декларации.

11. Составление учетной политики при применении спецрежимов и их совмещении. Изменение предельного размера доходов для перехода на УСН с 2010 г. и для применения УСН в 2009 и 2010 гг. Уплата платежей в ФСС, ФМС, ПФ в 2010 г.

Семинары (консультации) проходят в дневное и вечернее время. 

Семинары проводят и на вопросы отвечают бывшие и действующие сотрудники ФНС России.

Запись на семинар и уточнение места проведения по телефону +7(495) 508-6989.

Условия оплаты – 6000 руб. Скидка для клиентов наших партнеров – 25%.

Запись на семинар по тел.: +7(495) 508-6989 или e-mail: mlk@infomos.ru

Для организаций - при оплате участия двух и более слушателей на одном семинаре или одного - на двух и более семинарах предоставляется дополнительная 5% скидка.

Налоговая безопасность при взаимодействии с контрагентами. Действенные аргументы в налоговых спорах.

На семинаре рассматриваются такие вопросы как:

риски при работе с «однодневками», виды и размеры ответственности;

критерии, используемые налоговыми органами при выявлении «однодневок»;

как выявляют и борются с однодневками налоговые органы;

определение налоговой безопасности. Способы обеспечения налоговой безопасности при взаимодействии с контрагентами;

методы сокращения налоговых рисков при работе с контрагентами;

аргументы, используемые для доказывания обоснованности налоговой выгоды;

судебная практика, связанная с применением понятия «необоснованная» налоговая выгода;

налоговое планирование как способ обеспечения налоговой безопасности;

Цель:

познакомить слушателей с вопросами государственного регулирования возникновения фирм – «однодневок»;

способами обеспечения налоговой безопасности;

налоговыми, денежными, правовыми рисками компаний, возникающими вследствие работы с такими организациями и методами их сокращения.

В программе:

1. Риски при работе с «однодневками», виды и размеры ответственности. Компании-«однодневки» как способ укрывательства налоговых платежей. Налоговые, денежные, правовые риски. Признание всех сделок, проведенных через подобную организацию, мнимыми и совершенными с целью укрывательства от налогов.

2. Уголовные последствия, пересчет налоговых платежей.

3. Критерии, используемые налоговыми органами при выявлении «однодневок». Типичные признаки компаний – «однодневок».

4. Как выявляют и борются с однодневками налоговые органы.

5. Признаки, выявляемые на этапе регистрации компании. Признаки, выявляемые на этапе постановки на налоговый учет. Признаки, выявляемые в ходе деятельности компании. Методы отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.

6. Определение налоговой безопасности. Способы обеспечения налоговой безопасности при взаимодействии с контрагентами. Правовое регулирование налоговых платежей, проверка контрагента по всем признакам фирмы-«однодневки».

7. Методы сокращения налоговых рисков при работе с контрагентами. Критерии самостоятельной оценки рисков, разработанные для налогоплательщиков налоговыми органами (приказ ФНС РФ от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок»).

8. Аргументы, используемые для доказывания обоснованности налоговой выгоды.

9. Анализ показателей деятельности предприятий налоговыми органами для определения возможности извлечения либо наличия необоснованной налоговой выгоды.

10. Судебная практика, связанная с применением понятия «необоснованная» налоговая выгода.

11. Примеры арбитражной практики.

12. Налоговое планирование как способ обеспечения налоговой безопасности. Самостоятельная оценка налогоплательщиком рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности для своевременной оценки налоговых рисков, и уточнения своих налоговых обязательств. Налоговая политика.

Семинары (консультации) проходят в дневное и вечернее время.

Семинары проводят и на вопросы отвечают бывшие и действующие сотрудники ФНС России.

Запись на семинар и уточнение места проведения по телефону +7(495) 508-6989.

Условия оплаты – 6000 руб. Скидка для клиентов наших партнеров – 25%.

Запись на семинар по тел.: +7(495) 508-6989 или e-mail: mlk@infomos.ru

Для организаций - при оплате участия двух и более слушателей на одном семинаре или одного - на двух и более семинарах предоставляется дополнительная 5% скидка.

 «Первичка»: что и как готовить к проверке. Практические рекомендации.

Ошибки в оформлении первичных бухгалтерских документов могут дорого обойтись организации. Каким образом сделать так, чтобы с «первичкой» все было идеально? На что в первую очередь надо обращать внимание при составлении и оформлении первичных документов для бухгалтерского и налогового учета, чтобы не вызвать претензий со стороны проверяющих? Как правильно оформлять и хранить документы? Каков порядок проведения документальных проверок? Какие нарушения в оформлении «первички» могут быть чреваты особенно серьезными последствиями для организации и ее должностных лиц?

В программе:

1. Первичные документы для бухгалтерского учета: виды, составление, оформление.

Бланки строгой отчетности – учет, порядок хранения. Утверждение и изготовление бланка. Денежные документы в кассе. Первичные документы для учета ГСМ (талоны, топливные карты, путевые листы). Приказ о праве подписи. Передача права подписи на основании приказа и доверенности. Использование факсимильной подписи. Необходимость печати на документах и требования к ней. Внесение исправлений в учетные документы. Восстановление и дооформление первичных документов. Придание документам юридической силы. Обязательно ли применять унифицированные формы первичных учетных документов. Самостоятельное утверждение форм первичных документов: необходимые реквизиты, порядок утверждения, применение. Каким первичным документом нужно оформлять передачу основных средств в ремонт. Условные единицы в первичном документе: нелегально или законно.

2. Первичные документы для налогового учета.

Требования к документам. Определение Конституционного Суда РФ о законности и экономической обоснованности расходных документов. Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды. Можно ли признать расход без лицензии. Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара. Оформление счетов-фактур: требования налоговых органов и арбитражная практика. Авансовые счета-фактуры. Упрощенная система налогообложения и счета-фактуры. Сомнительные поставщики. Несвоевременное получение документов. Некомплектные документы.

3. Хранение документации.

Сроки и организация хранения бухгалтерских, налоговых и управленческих документов. Ответственность руководителя и бухгалтера за хранение документации. Действия должностных лиц предприятия при утрате документов. Доступ должностных лиц контролирующих органов к местам хранения документов.

4. Проблемные вопросы с документами филиала: где хранить, кто может проводить налоговый контроль филиала, как избежать штрафа за несвоевременное представление документов налоговым органам.

5. Как работают с «первичкой» налоговые и правоохранительные органы.

На что обращают внимание контролирующие органы при исследовании первичных документов. Какие документы налогоплательщика могут подтверждать получение необоснованной налоговой выгоды по критериям Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 (наличие основных средств, материальных ресурсов; необходимое количество персонала). Встречная проверка контрагента: что может грозить налогоплательщику, если: партнер не отчитывается перед налоговыми органами; реквизиты по документам у сторон сделки не совпадают; подписи на документах осуществлялись неуполномоченным лицом; фирма зарегистрирована на утерянный паспорт; сделка реально не проводилась, а имело место обналичивание денежных средств. Выемка документов и предметов. Изъятие жесткого диска компьютера и его вскрытие. Юридическая сила информации, обнаруженной на жестком диске. Экспертиза документов. Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов. 

Семинары (консультации) проходят в дневное и вечернее время.

Семинары проводят и на вопросы отвечают бывшие и действующие сотрудники ФНС России.

Запись на семинар и уточнение места проведения по телефону +7(495) 508-6989.

Условия оплаты – 6000 руб. Скидка для клиентов наших партнеров – 25%.

Запись на семинар по тел.: +7(495) 508-6989 или e-mail: mlk@infomos.ru

Для организаций - при оплате участия двух и более слушателей на одном семинаре или одного - на двух и более семинарах предоставляется дополнительная 5% скидка.

Налоговые риски и налоговый контроль: актуальные практические вопросы и судебная практика.

Настоящий семинар посвящен анализу наиболее актуальных вопросов управления налоговыми рисками и практике применения мер налогового контроля. В ходе семинара разбирается последняя судебная практика по налоговым спорам, даются практические рекомендации и анализируются типичные ошибки.

В программе:

1. Налоговые последствия признания сделок недействительными. Последствия совершения сделок, противных основам правопорядка и нравственности. Возможность применения ст.169 ГК РФ об изъятии всего полученного в доход государства.

2. Налоговый контроль за контрактными ценами: сложившая судебная практика и планируемые изменения в законодательстве.

3. Новые ограничения в использовании методов законной оптимизации налогообложения. Пределы налоговой оптимизации. Пределы и основания использования категорий добросовестности и необоснованной налоговой выгоды. Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика, выбор и проверка поставщиков.

4. Выявление налоговых рисков и их классификация. Управление налоговыми рисками (метод дополнительного документального подтверждения, метод налоговой «подушки безопасности», метод судебного прецедента и др.). Изменения в судебной практике как фактор налоговых рисков. Усиление «антиофшорной» политики государства.

5.Разъяснения финансовых и налоговых органов: их значение и процедура запроса. Правовое значение и перспективы судебного оспаривания «квазинормативных» писем Минфина и ФНС в свете последней судебной практики

6. «Современные технологии» налогового администрирования. Налоговый контроль: правовые принципы мероприятий налогового контроля, особенности проведения и оформления результатов камеральных и выездных проверок. Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при проведении налоговых проверок. Анализ типичных процедурных нарушений, допускаемых налоговым органом и оценка их правового значения.

7. Порядок истребования и предоставления документов. Обжалование требований налоговых органов о предоставлении документов. Составление сводных аналитических таблиц документов для налоговых органов. Допросы налоговыми органами должностных лиц компаний и дача пояснений по исчислению и уплате налогов. Проведение налоговыми органами экспертиз и привлечение оценщиков (в том числе для определения рыночных цен на товары, работы, услуги).

8. Защита прав налогоплательщиков при работе с актом проверки. Заявление переплат по налогам в возражениях на акт проверки. Предоставление дополнительных документов с возражениями на акт проверки. Заявление требования о дополнительных мероприятиях налогового контроля.

9. Рекомендации по защите прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. Порядок и перспективы обжалования действий налоговых органов во внесудебном порядке. Процедура обязательного досудебного обжалования решений налоговых органов.

10. Особенности расчета сроков на предоставление документов, выставление требования и взыскание налогов, а также сроков привлечения налогоплательщика к ответственности. Значение соблюдения сроков при проверке законности действий налоговых органов.

11. Особенности привлечения налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение, начисления и оспаривания штрафов и пени. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Судебно-арбитражная практика применения норм об ответственности за нарушения налогового законодательства.

12. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах. Применение АПК РФ при производстве дел о взыскании налогов и обжаловании действий и актов налоговых органов. Возмещение расходов на представителей и иных судебных расходов и их значение.

13. Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Особенности подготовки судебных документов по налоговым спорам. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров. Обжалование решений и требований по уплате налога. Получение обеспечительных мер и недопущение необоснованного взыскания налогов. Структурирование доводов налогоплательщика в заявлении в арбитражный суд, приложение документов и ссылки на судебную практику. Специфика подготовки к предварительному и основному судебному заседанию.

14. Методики эффективного предоставления в суде доказательств и работы с материалами дела. Убедительное выступление в судебном заседании. Предоставление пояснений в графическом виде. Специфика ведения налоговых споров в суде апелляционной и кассационной инстанции. Использование метода боковых судебных процессов и института вновь открывшихся обстоятельств.

15. Актуальные практические вопросы использования «прецедентной» судебной практики ВАС РФ при рассмотрении налоговых споров: механизмы эффективного использования «прецедентов» в судебном процессе, обратная сила «прецедентов» и др.

16. Налог на прибыль: анализ актуальных вопросов и последней судебной практики (спорные вопросы документального подтверждения затрат, экономическая обоснованность затрат, расходы на ремонт, амортизационные начисления, расходы на оплату труда и другие вопросы).

17. НДС: анализ актуальных вопросов и последней судебной практики (НДС и суммовые разницы, НДС по строительно-монтажным работам, вычет НДС по основным средствам, спорные вопросы вычетов по счетам-фактурам, вычет НДС по операциям с дефектными поставщиками, обоснование связи приобретенных товаров, работ, услуг с облагаемой НДС деятельностью, восстановление НДС и другие вопросы).

18. Анализ последней судебно-арбитражной практики рассмотрения налоговых споров.

Семинары (консультации) проходят в дневное и вечернее время.

Семинары проводят и на вопросы отвечают бывшие и действующие сотрудники ФНС России.

Запись на семинар и уточнение места проведения по телефону +7(495) 508-6989.

Условия оплаты – 10800 руб. Скидка для клиентов наших партнеров – 25%.

Запись на семинар по тел.: +7(495) 508-6989 или e-mail: mlk@infomos.ru

Для организаций - при оплате участия двух и более слушателей на одном семинаре или одного - на двух и более семинарах предоставляется дополнительная 5% скидка

 

 

(c) Trusov  A  Copyright & Design 2008 InfoMos